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作者 a3556959 (appleman)
標題 Re: [請益] 美股複委託 遺產稅
時間 Mon Aug 14 19:20:49 2023

https://bit.ly/3OVDDeY
Re: [請益] 美股複委託 遺產稅 - yuchen (@3auEcdYlzpN4vI)
[圖]
 在台灣，許多人透過複委託或海外券商持有美國上市公司的股票或ETF，希望能夠分享美國經濟的成長與繁榮。然而，他們可能不知道的是，如果他們不是美國公民或居民，那麼他們在死亡時可能要面臨高額的遺產稅。 ...

 
https://www.ptt.cc/bbs/Foreign_Inv/M.1691990922.A.34F.html
[請益] 美股複委託 遺產稅 - Foreign_Inv板 - Disp BBS
[圖]
tomtowin 複委託買美國股票繼承超麻煩?4招海外資產遺產免驗證 #Youtube72 @RITA橘子姐的理法院 先說結論，沒有「不用」繳遺產稅這回事。投資美股「複委託」避開遺產稅?這幾年美國股市非常盛行，吸引許

在台灣，許多人透過複委託或海外券商持有美國上市公司的股票或ETF，希望能夠分享美國
經濟的成長與繁榮。然而，他們可能不知道的是，如果他們不是美國公民或居民，那麼他們
在死亡時可能要面臨高額的遺產稅。這對於他們的家庭和後代來說，是一個很大的負擔和風
險。


有都市傳說傳言在台灣透過複委託的方式持有美國上市公司股票是免稅的。但是並非如此

根據這篇2015年CNBC的報導我們可以得知下列幾件事

https://bit.ly/47pLKrr

作者指出許多NRNC在死亡時沒有申報他們在美國的資產，從而逃避了遺產稅的繳納，造成美
國政府每年損失數十億美元的稅收。

‧ 美國法律規定，NRNC在死亡時必須對他們在美國境內的資產，如股票、房地產或貴重物
品，繳納遺產稅，並且有專門的IRS表格(706-NA)來幫助計算稅額

‧ 但是一位瑞士銀行家透露，這項規定在全球範圍內被廣泛忽視，而美國政府也無法知道
他們根據自己的法律應該得到多少錢。這位銀行家認為，這可能是全球稅務戰爭的下一個前
線


‧ 根據Goldman Sachs的報告，2014年外國人持有的美國股票佔總量的16%，是69年來最高
的比例。然而，根據IRS的數據，2014年只有849人在全球範圍內提交了NRNC遺產稅申報表，
並且只支付了超過6000萬美元的稅款


‧ CNBC根據遺產稅的支付模式和外國人持有的美國股票和房地產的總額，估計IRS每年錯失
了數十億美元的外國遺產稅收入

‧ NRNC的遺產稅豁免額度只有6萬美元，超過這個數字的部分就要按照遺產稅率來繳納，最
高可達40%

按照法律很多人應該支付這筆稅，但大部分人實際上並沒有繳納，不管他們是無意的還是故
意的，並且IRS暫時無力強力執行這條法律與海外追稅(畢竟追美國人就很頭大了)

根據IRS的網頁所述



https://bit.ly/3DVuT28
Instructions for Form 706-NA (10/2022) | Internal Revenue Service

 

確實應該以實質受益人為計算的依據

結論上來說:

或許會有一些券商業務員會跟你說不用繳這筆錢，只要繳台灣的就好了

實務上操作也確實很可能是如此，IRS無力追討到每個人頭上

但身為用戶應該了解，當透過這樣的方式節省稅金時可能也承擔風險

未來真的被查到或追繳時應當負擔的後果。

(大部分人沒有使用詐術卻時也不知道這些規定，應不至於有稅務詐欺刑事訴訟牢獄之災的
疑慮，IRS在金額不大的時候也不太可能跨海去抓外國人坐牢)

大致上應該是補繳回去就好了


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※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc), 來自: 125.229.8.54 (臺灣)
※ 作者: a3556959 2023-08-14 19:20:49
※ 文章代碼(AID): #1asWuKDY (Foreign_Inv)
※ 文章網址: https://www.ptt.cc/bbs/Foreign_Inv/M.1692012052.A.362.html
※ 同主題文章:
[請益] 美股複委託 遺產稅
08-14 13:28 tomtowin
Re: [請益] 美股複委託 遺產稅
08-14 19:20 a3556959
Re: [請益] 美股複委託 遺產稅
09-10 13:31 alaga
推 boombastick: 有個疑問，如果先生往生，配偶繼承他的複委託股票，那券商是把股票轉到太太名下還是全數賣掉把交割款給太太？1F 08/14 20:16
推 yoshilin: 所以國外流行joint account
私人銀行都主打這個4F 08/14 20:39
→ ohyakmu: 無力追討是現在，可是過了二三十年就不一定了。6F 08/14 21:52
推 SweetLee: 立法規定複委託要實質記名不就解決了嗎？是不想解決不是無法解決
美國政府真想對付你 你有那麼容易逃掉？7F 08/14 23:13
推 ChangJimmy: 美國政府要對付的人很多 不見得優先拿台灣複委託開刀只能說可以當作是風險  但不用當作必然發生10F 08/15 00:27
推 boombastick: 重點是現在美國跟台灣沒有稅務合作吧12F 08/15 06:16
→ bnn: 但是不是整天死人啊...啊人家只要死前有賣光匯回本來就沒事你如果是送醫院躺著的多少都還有一點時間處理 哪那麼多意外死13F 08/15 08:09
推 sgxm3: 台灣每年車禍死三千人喔，意外死並不奇怪。15F 08/15 08:56
推 LTpeacecraft: 我也是把這篇新聞供起來做重要參考，到今天，還是有一堆人說台灣複委託沒有美國遺產稅務問題，我真的不知道是哪來的依據，若有拜託提供。最後，反正大家都選擇相信自己所看到的世界。（沒有申報，沒有查到，券商不報，就當沒有，拿這樣當實證說沒有...）16F 08/15 10:49
推 dream6789: 推樓上22F 08/15 12:47
推 techih: 那還不快把意外險保到滿？IRR超高喔！23F 08/15 13:11
推 deolinwind: fdic沒有 但是遺產稅有 額24F 08/15 13:46
推 SweetLee: 我就有長輩躺醫院回來以後又活了10年的 那這10年都不用投資?還是要進進出出匯來匯去的?
說實話等聽到美國想處理這塊的新聞再來轉 都來得及 搞不好比躺在醫院時可以處理遺產的時間還要久
而且最慘就誠實納稅 納了美國遺產稅就不用重複繳台灣的在台灣還比海外券商容易處理
人老了失智的時期可能長達一二十年甚至更久 其實發現自己開始有失智症狀時就該處理海外資產了 但大部分的人其實是沒有自覺自己開始有失智狀況的
這個一二十年甚至更長的時間 除非有很信任的人願意幫你處理資產 而且保證那個人在你死前還活著且沒失智 不然這段時間股票多半還是放回台股或複委託比較安全
當然如果你有外國身分或住在國外就另當別論25F 08/15 14:04
推 ChangJimmy: 如果是樓上這狀況我會把錢全部換複委託英股38F 08/15 22:27

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